Административное дело об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства).

Суть дела

Директор ООО «АСП-ГРУПП» был привлечен к административной ответственности за осуществление валютных операций с использованием наличной валюты РФ при расчетах с нерезидентами.

Обстоятельства дела

Период проверки: 01.10.2019 - 29.09.2021
Нарушение: выдача наличных денежных средств нерезидентам
Наказание: административный штраф
Повторная проверка тех же документов привела к новому постановлению

Требование истца

Признать незаконным и отменить постановление о привлечении к административной ответственности, ссылаясь на:

Повторное привлечение за одни и те же нарушения
Малозначительность правонарушения
Возможность замены штрафа на предупреждение

Ход судебного разбирательства

Рассмотрение жалобы в открытом судебном заседании
Участие защитника и представителя ИФНС
Представление письменных возражений ИФНС
Исследование материалов дела

Позиция суда

Суд установил:

Проведение двух проверок по одним и тем же документам
Нарушение процедуры валютного контроля
Существенное нарушение прав привлекаемого лица
Истечение срока давности привлечения к ответственности

Решение суда

Постановление о привлечении к административной ответственности отменено, производство по делу прекращено в связи с истечением срока давности.

Правовые основания

ст. 24.1 КоАП РФ (задачи производства)
ст.ст. 30.6, 30.7 КоАП РФ (порядок рассмотрения жалобы)
ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ (ответственность за нарушение валютного законодательства)
Закон №173-ФЗ (о валютном регулировании)

Процедура обжалования

Решение может быть обжаловано в Московский городской суд через Зеленоградский районный суд в течение 10 суток со дня получения копии решения.

Результат

Дело прекращено в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности, что исключает возможность повторного привлечения к ответственности за указанные действия.