Оглавление
Утилитарные цифровые права: понятие и правовая основа
Правовая база
Место утилитарных цифровых прав в системе гражданского права
Возникновение утилитарных цифровых прав
Содержание и объём прав
Оборот и передача утилитарных цифровых прав
Исполнение обязательств
Защита прав инвесторов и судебная практика
Утилитарные цифровые права в банкротстве и налоговые аспекты
Пример
Утилитарные цифровые права: понятие и правовая основа
Утилитарные цифровые права — это особый вид цифровых прав, закреплённый в российском законодательстве в рамках регулирования инвестиционной деятельности с использованием инвестиционных платформ. В соответствии с Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ», утилитарными цифровыми правами признаются цифровые права, удостоверяющие право их обладателя требовать передачи вещи, передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности или прав использования таких результатов, выполнения работ, оказания услуг. Утилитарные цифровые права существуют исключительно в электронной форме и реализуются посредством записей в информационной системе инвестиционной платформы.
Правовая база
Гражданский кодекс РФ — статьи 128 (объекты гражданских прав), 141.1 (цифровые права), 309 (исполнение обязательств), 382 (переход прав кредитора), 421 (свобода договора).
Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ» — определяет утилитарные цифровые права, порядок их возникновения, оборота и прекращения.
Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» — разграничивает утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы.
Нормативные акты Банка России — требования к инвестиционным платформам и операторам.
Судебная практика арбитражных судов и судов общей юрисдикции по спорам об утилитарных цифровых правах.
Место утилитарных цифровых прав в системе гражданского права
Утилитарные цифровые права относятся к объектам гражданских прав и являются разновидностью цифровых прав, предусмотренных статьёй 141.1 ГК РФ. По своей правовой природе они представляют собой обязательственные права требования, форма реализации которых определяется правилами соответствующей информационной системы. Утилитарные цифровые права следует отличать от цифровых финансовых активов (которые удостоверяют денежные требования или возможность участия в капитале), от цифровой валюты, а также от классических обязательственных прав, оформленных вне цифровых платформ.
Возникновение утилитарных цифровых прав
Утилитарные цифровые права возникают с момента внесения записи о их приобретении в информационную систему инвестиционной платформы. Основаниями возникновения являются заключение договора с использованием инвестиционной платформы, участие в инвестиционном проекте, исполнение условий оферты эмитента. Без внесения записи утилитарное цифровое право считается не возникшим. Оператор инвестиционной платформы обязан обеспечить корректный учёт таких прав и фиксацию всех операций.
Содержание и объём прав
Содержание утилитарного цифрового права определяется условиями инвестиционного предложения, правилами инвестиционной платформы и договором между инвестором и лицом, привлекающим инвестиции. Правообладатель вправе требовать строго определённое исполнение, зафиксированное в цифровой форме, без возможности произвольного изменения условий. Объём прав может включать одно или несколько из следующих притязаний: передачу вещи, передачу исключительных прав или лицензий, выполнение работ, оказание услуг.
Оборот и передача утилитарных цифровых прав
Утилитарные цифровые права могут отчуждаться, если это предусмотрено правилами платформы и условиями выпуска. Передача права осуществляется исключительно путём внесения записи в информационную систему. Не допускается передача утилитарных цифровых прав вне цифровой платформы. Закон устанавливает ограничения: утилитарные цифровые права не являются средством платежа, они не могут использоваться для расчётов; их приобретение возможно только через инвестиционные платформы, включённые в реестр Банка России; обязательна идентификация участников. Несоблюдение указанных требований может повлечь недействительность сделок.
Исполнение обязательств
Исполнение обязательства, удостоверенного утилитарными цифровыми правами, осуществляется в натуре путём передачи товара, результата работ, услуг либо прав на результаты интеллектуальной деятельности. Ненадлежащее исполнение или неисполнение влечёт применение общих норм гражданско-правовой ответственности: взыскание убытков, неустойки, понуждение к исполнению, расторжение договора. При этом оператор инвестиционной платформы не отвечает за неисполнение обязательств эмитентом, если иное не предусмотрено правилами платформы.
Защита прав инвесторов и судебная практика
Законодательство направлено на защиту инвесторов как обладателей утилитарных цифровых прав. Оператор инвестиционной платформы обязан раскрывать информацию о проектах, обеспечивать корректный учёт прав, фиксировать переход прав, обеспечивать информационную безопасность. Судебная практика по спорам об утилитарных цифровых правах включает квалификацию таких прав как обязательственных, подлежащих судебной защите. Рассматриваются требования о понуждении к исполнению обязательства, взыскании убытков, неустойки, возврате инвестированных средств. При доказанном нарушении обязанностей оператор платформы может быть привлечён к гражданско-правовой ответственности.
Утилитарные цифровые права в банкротстве и налоговые аспекты
Утилитарные цифровые права включаются в конкурсную массу должника как имущественные права требования. Инвесторы вправе заявлять требования в реестр кредиторов на общих основаниях. Доходы, полученные в результате реализации утилитарных цифровых прав (например, при отчуждении права или при получении исполнения в виде вещей, работ, услуг), подлежат налогообложению в соответствии с налоговым законодательством РФ. Конкретный порядок налогообложения зависит от статуса правообладателя (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо) и характера исполнения обязательства. Рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами.
Пример
Инвестор Смирнов через инвестиционную платформу «Инвест.ру» (включённую в реестр Банка России) приобрёл утилитарные цифровые права, удостоверяющие право требовать от компании «СтройТех» выполнения работ по ремонту помещения. Стоимость права составила 200 000 рублей. По условиям выпуска работы должны быть выполнены в течение 3 месяцев. Компания «СтройТех» работы не выполнила, сославшись на отсутствие финансирования. Смирнов обратился к оператору платформы, который предоставил выписку из информационной системы, подтверждающую наличие права. Смирнов подал иск в арбитражный суд о понуждении к исполнению обязательства в натуре и взыскании неустойки, предусмотренной инвестиционным предложением. Суд удовлетворил иск, обязав «СтройТех» выполнить работы в течение 30 дней и уплатить неустойку. Если бы Смирнов не зафиксировал право в установленном порядке и не сохранил доказательства записи в системе, он не смог бы подтвердить наличие утилитарного цифрового права. В случае банкротства «СтройТех» Смирнов мог бы включить своё требование (стоимость права 200 000 рублей и неустойку) в реестр кредиторов как имущественное требование.
Рекомендации: Приобретая утилитарные цифровые права, инвесторам следует проверять наличие инвестиционной платформы в реестре Банка России, внимательно изучать инвестиционное предложение и правила платформы, сохранять все выписки и скриншоты записей о приобретении. При нарушении обязательств эмитентом необходимо фиксировать факт неисполнения, направлять претензию (если это предусмотрено правилами), а затем обращаться в суд. Оператор платформы обязан по запросу предоставлять выписки и иную информацию. Для защиты прав рекомендуется привлекать юристов, специализирующихся на цифровых правах и инвестиционном законодательстве. Налоговые последники следует учитывать заранее: при получении дохода от утилитарных цифровых прав необходимо задекларировать его и уплатить налог.
Утилитарные цифровые права: понятие и правовая основа
Правовая база
Место утилитарных цифровых прав в системе гражданского права
Возникновение утилитарных цифровых прав
Содержание и объём прав
Оборот и передача утилитарных цифровых прав
Исполнение обязательств
Защита прав инвесторов и судебная практика
Утилитарные цифровые права в банкротстве и налоговые аспекты
Пример
Утилитарные цифровые права: понятие и правовая основа
Утилитарные цифровые права — это особый вид цифровых прав, закреплённый в российском законодательстве в рамках регулирования инвестиционной деятельности с использованием инвестиционных платформ. В соответствии с Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ», утилитарными цифровыми правами признаются цифровые права, удостоверяющие право их обладателя требовать передачи вещи, передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности или прав использования таких результатов, выполнения работ, оказания услуг. Утилитарные цифровые права существуют исключительно в электронной форме и реализуются посредством записей в информационной системе инвестиционной платформы.
Правовая база
Гражданский кодекс РФ — статьи 128 (объекты гражданских прав), 141.1 (цифровые права), 309 (исполнение обязательств), 382 (переход прав кредитора), 421 (свобода договора).
Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ» — определяет утилитарные цифровые права, порядок их возникновения, оборота и прекращения.
Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» — разграничивает утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы.
Нормативные акты Банка России — требования к инвестиционным платформам и операторам.
Судебная практика арбитражных судов и судов общей юрисдикции по спорам об утилитарных цифровых правах.
Место утилитарных цифровых прав в системе гражданского права
Утилитарные цифровые права относятся к объектам гражданских прав и являются разновидностью цифровых прав, предусмотренных статьёй 141.1 ГК РФ. По своей правовой природе они представляют собой обязательственные права требования, форма реализации которых определяется правилами соответствующей информационной системы. Утилитарные цифровые права следует отличать от цифровых финансовых активов (которые удостоверяют денежные требования или возможность участия в капитале), от цифровой валюты, а также от классических обязательственных прав, оформленных вне цифровых платформ.
Возникновение утилитарных цифровых прав
Утилитарные цифровые права возникают с момента внесения записи о их приобретении в информационную систему инвестиционной платформы. Основаниями возникновения являются заключение договора с использованием инвестиционной платформы, участие в инвестиционном проекте, исполнение условий оферты эмитента. Без внесения записи утилитарное цифровое право считается не возникшим. Оператор инвестиционной платформы обязан обеспечить корректный учёт таких прав и фиксацию всех операций.
Содержание и объём прав
Содержание утилитарного цифрового права определяется условиями инвестиционного предложения, правилами инвестиционной платформы и договором между инвестором и лицом, привлекающим инвестиции. Правообладатель вправе требовать строго определённое исполнение, зафиксированное в цифровой форме, без возможности произвольного изменения условий. Объём прав может включать одно или несколько из следующих притязаний: передачу вещи, передачу исключительных прав или лицензий, выполнение работ, оказание услуг.
Оборот и передача утилитарных цифровых прав
Утилитарные цифровые права могут отчуждаться, если это предусмотрено правилами платформы и условиями выпуска. Передача права осуществляется исключительно путём внесения записи в информационную систему. Не допускается передача утилитарных цифровых прав вне цифровой платформы. Закон устанавливает ограничения: утилитарные цифровые права не являются средством платежа, они не могут использоваться для расчётов; их приобретение возможно только через инвестиционные платформы, включённые в реестр Банка России; обязательна идентификация участников. Несоблюдение указанных требований может повлечь недействительность сделок.
Исполнение обязательств
Исполнение обязательства, удостоверенного утилитарными цифровыми правами, осуществляется в натуре путём передачи товара, результата работ, услуг либо прав на результаты интеллектуальной деятельности. Ненадлежащее исполнение или неисполнение влечёт применение общих норм гражданско-правовой ответственности: взыскание убытков, неустойки, понуждение к исполнению, расторжение договора. При этом оператор инвестиционной платформы не отвечает за неисполнение обязательств эмитентом, если иное не предусмотрено правилами платформы.
Защита прав инвесторов и судебная практика
Законодательство направлено на защиту инвесторов как обладателей утилитарных цифровых прав. Оператор инвестиционной платформы обязан раскрывать информацию о проектах, обеспечивать корректный учёт прав, фиксировать переход прав, обеспечивать информационную безопасность. Судебная практика по спорам об утилитарных цифровых правах включает квалификацию таких прав как обязательственных, подлежащих судебной защите. Рассматриваются требования о понуждении к исполнению обязательства, взыскании убытков, неустойки, возврате инвестированных средств. При доказанном нарушении обязанностей оператор платформы может быть привлечён к гражданско-правовой ответственности.
Утилитарные цифровые права в банкротстве и налоговые аспекты
Утилитарные цифровые права включаются в конкурсную массу должника как имущественные права требования. Инвесторы вправе заявлять требования в реестр кредиторов на общих основаниях. Доходы, полученные в результате реализации утилитарных цифровых прав (например, при отчуждении права или при получении исполнения в виде вещей, работ, услуг), подлежат налогообложению в соответствии с налоговым законодательством РФ. Конкретный порядок налогообложения зависит от статуса правообладателя (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо) и характера исполнения обязательства. Рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами.
Пример
Инвестор Смирнов через инвестиционную платформу «Инвест.ру» (включённую в реестр Банка России) приобрёл утилитарные цифровые права, удостоверяющие право требовать от компании «СтройТех» выполнения работ по ремонту помещения. Стоимость права составила 200 000 рублей. По условиям выпуска работы должны быть выполнены в течение 3 месяцев. Компания «СтройТех» работы не выполнила, сославшись на отсутствие финансирования. Смирнов обратился к оператору платформы, который предоставил выписку из информационной системы, подтверждающую наличие права. Смирнов подал иск в арбитражный суд о понуждении к исполнению обязательства в натуре и взыскании неустойки, предусмотренной инвестиционным предложением. Суд удовлетворил иск, обязав «СтройТех» выполнить работы в течение 30 дней и уплатить неустойку. Если бы Смирнов не зафиксировал право в установленном порядке и не сохранил доказательства записи в системе, он не смог бы подтвердить наличие утилитарного цифрового права. В случае банкротства «СтройТех» Смирнов мог бы включить своё требование (стоимость права 200 000 рублей и неустойку) в реестр кредиторов как имущественное требование.
Рекомендации: Приобретая утилитарные цифровые права, инвесторам следует проверять наличие инвестиционной платформы в реестре Банка России, внимательно изучать инвестиционное предложение и правила платформы, сохранять все выписки и скриншоты записей о приобретении. При нарушении обязательств эмитентом необходимо фиксировать факт неисполнения, направлять претензию (если это предусмотрено правилами), а затем обращаться в суд. Оператор платформы обязан по запросу предоставлять выписки и иную информацию. Для защиты прав рекомендуется привлекать юристов, специализирующихся на цифровых правах и инвестиционном законодательстве. Налоговые последники следует учитывать заранее: при получении дохода от утилитарных цифровых прав необходимо задекларировать его и уплатить налог.
